Vi oplever mindre driftsforstyrrelser.
Reglerne er klare: Aktiesparekontoen er skattemæssigt adskilt fra almindelig aktieindkomst.
Når du investerer via en aktiesparekonto, bliver dit afkast beskattet efter lagerprincippet med en fast sats på 17 procent. Det betyder, at du hvert år bliver beskattet af værdien af dine investeringer, uanset om du har solgt eller ej. Samtidig håndteres skatten automatisk, og afkastet indgår ikke i din almindelige opgørelse af aktieindkomst.
På et almindeligt aktiedepot er reglerne anderledes. Her beskattes gevinster og udbytter som aktieindkomst, typisk med 27 eller 42 procent, og beskatningen sker som udgangspunkt først ved salg. Tab kan her modregnes i andre gevinster og udbytter inden for aktieindkomst.
Det er netop denne forskel, der skaber forvirring.
Tab på en aktiesparekonto kan ikke trækkes fra i gevinster på et almindeligt depot. Omvendt kan tab fra et almindeligt depot heller ikke bruges til at reducere skat på aktiesparekontoen. De to systemer fungerer uafhængigt af hinanden.
Hvis du har tab på din aktiesparekonto, bliver det i stedet fremført til modregning i fremtidige gevinster på samme konto. Det har altså kun skattemæssig effekt inden for aktiesparekontoen selv.
Konsekvensen er, at du ikke kan bruge tab på aktiesparekontoen til at reducere din samlede skat her og nu, hvis du samtidig har gevinster uden for kontoen. Skatten på almindelig aktieindkomst beregnes uafhængigt af, hvad der sker på din aktiesparekonto.
Det er en direkte følge af, hvordan ordningen er designet. Aktiesparekontoen tilbyder en lavere og mere enkel beskatning, men til gengæld er den et lukket system uden mulighed for krydsmodregning.
Det vigtigste at tage med er derfor, at aktiesparekontoen skal betragtes som en separat skattemæssig enhed. Gevinster og tab påvirker kun hinanden inden for kontoen og har ingen effekt på din øvrige aktieindkomst.
Dette blogindlæg deler generel viden om økonomisk relaterede emner og er alene udarbejdet som informationsmateriale. Materialet er ikke et tilbud eller en opfordring til køb eller salg af værdipapirer ligesom udtalelser og holdninger udtrykt i materialet hverken er investerings- eller skatterådgivning. Materialet er udarbejdet af Norm Invest Fondsmæglerselskab A/S (i det følgende “Norm Invest”) og baseret på informationer fra kilder udvalgt af Norm Invest, og som Norm Invest anser for at være pålidelige og relevante. Norm Invest påtager sig dog ikke noget ansvar for dispositioner foretaget på baggrund af oplysningerne i blogindlægget.
Norm Invest har tilladelse som fondsmægler og er reguleret af Finanstilsynet. Investorer gøres opmærksomme på, at investering kan være forbundet med risiko for tab, som ikke på forhånd kan fastlægges, ligesom tidligere afkast, kursudviklingen historisk, simulerede afkast og afkastforventninger ikke kan anvendes som en pålidelig indikator for fremtidige afkast og kursudvikling. Norm Invest yder ikke rådgivning vedrørende pensions- og skatteforhold og du henvises derfor til at søge egen rådgivning i fornødent omfang herom. Afkast er, hvis andet ikke er opgivet, beregnet før skat og omkostninger for en standard portefølje.
.png)
.png)
